您現(xiàn)在的位置: 首頁(yè) > 基金超市 > 貨幣理財(cái) > 富國(guó)天時(shí)貨幣 > 基金公告 > 其他公告 > 正文

富國(guó)基金管理有限公司關(guān)于修改富國(guó)天時(shí)貨幣市場(chǎng)基金合同的公告

日期:2007-09-28  字體大小:TTT

    按照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》和《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定及中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部[2007]26號(hào)《關(guān)于基金實(shí)施<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>后修改原有基金合同相關(guān)條款的通知》要求,富國(guó)基金管理有限公司會(huì)同基金托管人中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,對(duì)本公司管理的富國(guó)天時(shí)貨幣市場(chǎng)基金合同進(jìn)行了修改,具體修改內(nèi)容如下:

 

  第十三部分 基金資產(chǎn)估值

 

  1、“(一)估值目的”

 

  原表述為:

 

  基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值,依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算出基金份額收益。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金財(cái)產(chǎn)是否保值、增值,依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算出的基金份額收益。本基金采用固定份額凈值,基金帳面份額凈值始終保持為1.00元。

 

  2、“(二)估值日”

 

  原表述為:

 

  本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營(yíng)業(yè)日。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營(yíng)業(yè)日,以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非營(yíng)業(yè)日。

 

  3、“(三)估值方法”

 

  原表述為:

 

  本基金按以下方式進(jìn)行估值:

 

  1、本基金資產(chǎn)估值采用攤余成本法,即估值對(duì)象以買(mǎi)入成本列示,按票面利率或協(xié)議利率并考慮其買(mǎi)入時(shí)的溢價(jià)與折價(jià),在其剩余期限內(nèi)平均攤銷(xiāo),每日計(jì)提損益。本基金不采用市場(chǎng)利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價(jià)計(jì)算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法估值前,本基金暫不投資于交易所短期債券。

 

  本基金目前投資工具的估值方法如下:

 

  (1)基金持有的附息債券采用溢折價(jià)攤銷(xiāo)后的成本列示,按票面利率計(jì)提應(yīng)收利息;

 

 ?。?span lang="EN-US">2)基金持有的貼現(xiàn)債券采用購(gòu)入成本和內(nèi)含利息列示,按購(gòu)入成本和到期兌付面值之間的收益,在剩余期限內(nèi)每日計(jì)提應(yīng)收利息;

 

 ?。?span lang="EN-US">3)基金持有的浮動(dòng)利率債券采用溢折價(jià)攤銷(xiāo)后的成本列示,按浮動(dòng)利率計(jì)提應(yīng)收利息;

 

 ?。?span lang="EN-US">4)基金持有的質(zhì)押式回購(gòu)以成本列示,按協(xié)議利率在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提利息;

 

  (5)基金持有的買(mǎi)斷式回購(gòu)以協(xié)議成本列示,所產(chǎn)生的利息在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提?;刭?gòu)期間對(duì)涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的估值。回購(gòu)期滿(mǎn)時(shí),若雙方都能履約,則按協(xié)議進(jìn)行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無(wú)法履約,則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn);融券業(yè)務(wù)到期無(wú)法履約,則繼續(xù)持有債券資產(chǎn),實(shí)際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進(jìn)行估值;

 

 ?。?span lang="EN-US">6)基金持有的銀行存款以本金列示,按銀行實(shí)際協(xié)議利率逐日計(jì)提利息。

 

  2、為了避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場(chǎng)利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生較大偏離,從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響,基金管理人于每一估值日,采用市場(chǎng)利率和交易價(jià)格,對(duì)基金持有的估值對(duì)象進(jìn)行重新評(píng)估,即“影子定價(jià)”。當(dāng)“攤余成本法”計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價(jià)”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.25%時(shí),基金管理人應(yīng)與基金托管人商定后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要調(diào)整投資組合,其中對(duì)于偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%的情形,基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告,至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法,并與基金托管人商定后參考成交價(jià)、市場(chǎng)利率等信息對(duì)投資組合進(jìn)行價(jià)值重估,使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價(jià)值,確保以攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值不會(huì)對(duì)基金份額持有人造成實(shí)質(zhì)性的損害。

 

  3、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的方法估值。即使存在上述情況,基金管理人若采用上述(1)-(6)規(guī)定的方法為基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了估值,仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?span lang="EN-US">

 

  4、如有新增事項(xiàng),按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的最新規(guī)定估值。

 

  5、采用本估值方法可能對(duì)基金資產(chǎn)凈值波動(dòng)帶來(lái)的影響:

 

 ?。?span lang="EN-US">1)適用攤余成本法時(shí),可能在一定時(shí)期內(nèi)高估或低估基金資產(chǎn)凈值。各估值對(duì)象的溢折價(jià)、利息收入按剩余期限攤銷(xiāo)平均計(jì)入基金資產(chǎn)凈值;

 

 ?。?span lang="EN-US">2)適用影子定價(jià)法對(duì)估值對(duì)象進(jìn)行調(diào)整時(shí),調(diào)整差額于當(dāng)日計(jì)入基金資產(chǎn)凈值,基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動(dòng)。

 

  6、上述估值方法如有變動(dòng),基金管理人將依照有關(guān)規(guī)定在指定媒體公告。

 

  根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),開(kāi)放式基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任?;鸸芾砣擞?jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值,基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此,就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題,如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后,仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn),基金管理人有權(quán)按照其對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  本基金估值采用攤余成本法,即估值對(duì)象以買(mǎi)入成本列示,按實(shí)際利率并考慮其買(mǎi)入時(shí)的溢價(jià)與折價(jià),在其剩余期限內(nèi)攤銷(xiāo),每日計(jì)提收益或損失。本基金不采用市場(chǎng)利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價(jià)計(jì)算基金資產(chǎn)凈值。

 

  1、本基金目前投資工具的估值方法如下:

 

 ?。?span lang="EN-US">1)基金持有的銀行存款以本金列示,按銀行實(shí)際協(xié)議利率逐日計(jì)提利息;

 

  (2)基金持有的回購(gòu)協(xié)議(封閉式回購(gòu))以成本列示,按實(shí)際利率在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提利息;

 

 ?。?span lang="EN-US">3)基金持有的附息債券、貼現(xiàn)券購(gòu)買(mǎi)時(shí)采用實(shí)際支付價(jià)款(包含交易費(fèi)用)確定初始成本,每日按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定利息收入;

 

  (4)基金持有的買(mǎi)斷式回購(gòu)以協(xié)議成本列示,所產(chǎn)生的利息在實(shí)際持有期間內(nèi)逐日計(jì)提?;刭?gòu)期間對(duì)涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的估值?;刭?gòu)期滿(mǎn)時(shí),若雙方都能履約,則按協(xié)議進(jìn)行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無(wú)法履約,則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn),實(shí)際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進(jìn)行估值;

 

  (5)基金持有的資產(chǎn)支持證券視同債券,購(gòu)買(mǎi)時(shí)采用實(shí)際支付價(jià)款(包含交易費(fèi)用)確定初始成本,每日按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定利息收入。

 

  2、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。即使存在上述情況,基金管理人若采用上述(1-5)規(guī)定的方法為基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了估值,仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?span lang="EN-US">

 

  3、為了避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按其他可參考公允價(jià)值指標(biāo)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離,從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果,基金管理人于每一估值日,采用其他可參考公允價(jià)值指標(biāo),對(duì)基金持有的估值對(duì)象進(jìn)行重新評(píng)估,即“影子定價(jià)”。當(dāng)“影子定價(jià)”確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.25%時(shí),基金管理人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要調(diào)整組合。其中,對(duì)于偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%的情形,基金管理人應(yīng)編制并披露臨時(shí)報(bào)告?;鸸芾砣硕ㄆ跍y(cè)試所采用的其他可參考公允價(jià)值指標(biāo)確定方法的有效性。

 

  4、如有新增事項(xiàng),按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的最新規(guī)定估值。

 

  5、采用本估值方法可能對(duì)基金資產(chǎn)凈值波動(dòng)帶來(lái)的影響:適用影子定價(jià)法對(duì)估值對(duì)象進(jìn)行調(diào)整時(shí),調(diào)整差額于當(dāng)日計(jì)入基金資產(chǎn)凈值,基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動(dòng)。

 

  6、上述估值方法如有變動(dòng),基金管理人將依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在指定媒體公告。

 

  根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),開(kāi)放式基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。因此,就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題,如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后,仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn),基金管理人有權(quán)按照其對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

 

  4、“(四)估值對(duì)象”

 

  原表述為:

 

  運(yùn)用基金資產(chǎn)所購(gòu)買(mǎi)的一切有價(jià)證券以及銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)以及其他投資等資產(chǎn)。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  本基金依法持有的銀行存款、各類(lèi)有價(jià)證券和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他投資等資產(chǎn)。

 

  5、原表述為:“(六)基金份額凈值的確認(rèn)和估值錯(cuò)誤的處理”

 

  本基金采用四舍五入的方法,每萬(wàn)份基金凈收益保留小數(shù)點(diǎn)后4位,基金7日年化收益率保留小數(shù)點(diǎn)后3位,國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

 

  當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬(wàn)份基金凈收益小數(shù)點(diǎn)后4位或基金7日年化收益率小數(shù)點(diǎn)后3位以?xún)?nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí),視為估值錯(cuò)誤,國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

 

  基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?;鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。當(dāng)基金管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯(cuò)誤情形時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告予以糾正,并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大;估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

 

  因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān),基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任,有權(quán)向過(guò)錯(cuò)人追償?;鸷贤漠?dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理:

 

  1、差錯(cuò)類(lèi)型

 

  本基金運(yùn)作過(guò)程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成差錯(cuò),導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的,過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。

 

  上述差錯(cuò)的主要類(lèi)型包括但不限于:資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等;對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò),若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服,則屬不可抗力,按照下述規(guī)定執(zhí)行。

 

  由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò),因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任,但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。

 

  2、差錯(cuò)處理原則

 

 ?。?span lang="EN-US">1)差錯(cuò)已發(fā)生,但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí),差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方,及時(shí)進(jìn)行更正,因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān);由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的差錯(cuò),給當(dāng)事人造成損失的由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān);若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào),并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正,則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn),確保差錯(cuò)已得到更正。

 

 ?。?span lang="EN-US">2)差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé),不對(duì)間接損失負(fù)責(zé),并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé),不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。

 

 ?。?span lang="EN-US">3)因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé),如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”),則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失,并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利;如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方,則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

 

 ?。?span lang="EN-US">4)差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。

 

 ?。?span lang="EN-US">5)差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí),如果因基金管理人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí),基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償,如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí),基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失,并拒絕進(jìn)行賠償時(shí),由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償;追償過(guò)程中產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用,應(yīng)列入基金費(fèi)用,從基金財(cái)產(chǎn)中支付。

 

 ?。?span lang="EN-US">6)如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償,并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定,基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任,則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索,并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。

 

 ?。?span lang="EN-US">7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。

 

  3、差錯(cuò)處理程序

 

  差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后,有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理,處理的程序如下:

 

  (1)查明差錯(cuò)發(fā)生的原因,列明所有的當(dāng)事人,并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)任方;

 

 ?。?span lang="EN-US">2)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估;

 

 ?。?span lang="EN-US">3)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失;

 

 ?。?span lang="EN-US">4)根據(jù)差錯(cuò)處理的方法,需要修改基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的,由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正,并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn);

 

 ?。?span lang="EN-US">5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  “(六)每萬(wàn)份基金凈收益的確認(rèn)和估值錯(cuò)誤的處理”

 

  本基金的估值采用四舍五入方式,每萬(wàn)份基金凈收益的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后4位,基金七日年化收益率保留到小數(shù)點(diǎn)后3位,國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

 

  當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬(wàn)份基金凈收益小數(shù)點(diǎn)后4位或基金七日年化收益率小數(shù)點(diǎn)后3位以?xún)?nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí),視為估值錯(cuò)誤。國(guó)家另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

 

  當(dāng)基金管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯(cuò)誤情形時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告并予以糾正,并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大;當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí),基金管理公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì);錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

 

  因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān),基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任,有權(quán)向過(guò)錯(cuò)人追償?;鸷贤漠?dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理:

 

  1、差錯(cuò)類(lèi)型

 

  本基金運(yùn)作過(guò)程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、或代理銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成差錯(cuò),導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的,過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。

 

  上述差錯(cuò)的主要類(lèi)型包括但不限于:資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等;對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò),若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服,則屬不可抗力,按照下述規(guī)定執(zhí)行。

 

  由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò),因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任,但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。

 

  2、差錯(cuò)處理原則

 

  (1)差錯(cuò)已發(fā)生,但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí),差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方,及時(shí)進(jìn)行更正,因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān);由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的差錯(cuò),給當(dāng)事人造成損失的,由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān);若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào),并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正,則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn),確保差錯(cuò)已得到更正。

 

  (2)差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé),不對(duì)間接損失負(fù)責(zé),并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé),不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。

 

 ?。?span lang="EN-US">3)因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”),則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失,并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利;如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方,則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

 

 ?。?span lang="EN-US">4)差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。

 

  (5)差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí),如果因基金管理人過(guò)錯(cuò)造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí),基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償,如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí),基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失,并拒絕進(jìn)行賠償時(shí),由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。

 

  (6)如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償,并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定,基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任,則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索,并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。

 

  (7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。

 

  3、差錯(cuò)處理程序

 

  差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后,有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理,處理的程序如下:

 

  (1)查明差錯(cuò)發(fā)生的原因,列明所有的當(dāng)事人,并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)任方;

 

 ?。?span lang="EN-US">2)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估;

 

 ?。?span lang="EN-US">3)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失;

 

  (4)根據(jù)差錯(cuò)處理的方法,需要修改基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的,由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正,并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn);

 

  (5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

 

  6、“(八)特殊情形的處理”

 

  原表述為:

 

  1、基金管理人按估值方法的第2、3、4項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí),所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理;

 

  2、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查,但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的,由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤,基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

 

  現(xiàn)修訂為:

 

  1、基金管理人按估值方法的第2、3項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí),所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理;

 

  2、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查,但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的,由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤,基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

 

  富國(guó)基金管理有限公司

 

  二00七年九月二十八日